Чек иностранному клиенту: как правильно оформить самозанятому

27 августа 2026 · 5 мин чтения

Марина оказывает услуги по наращиванию волос и проводит обучающие онлайн-вебинары для мастеров, стоимость вебинара составляет 4000 ₽. Недавно в вебинаре приняли участие мастера из Беларуси, Казахстана и Сербии, оплатившие участие через международные переводы. Марина открыла приложение «Мой налог», чтобы выбить чеки, но столкнулась с вопросом: как правильно оформить чек на покупателя-нерезидента, если у него нет российского ИНН, и какую дату указывать при безналичном зачислении?

Оформление фискального чека на иностранного покупателя (физлицо или компанию) в приложении «Мой налог» полностью стандартизировано Федеральным законом № 422-ФЗ. Самозанятый формирует чек в российских рублях без указания ИНН покупателя, выбрав специальный признак «Иностранный гражданин» или «Иностранная компания».

Пошаговая инструкция: формирование чека в «Мой налог»

Интерфейс официального налогового приложения «Мой налог» содержит все необходимые инструменты для работы с нерезидентами:

Нажмите кнопку «Новая продажа».
Укажите дату получения дохода (дата фактического поступления средств на ваш счет или карта).
В поле «Наименование товара/услуги» напишите точное название на русском языке: например, «Оказание услуг по онлайн-обучению» или «Услуги парикмахерские».
Введите стоимость в российских рублях (если оплата была в валюте — пересчитайте по курсу ЦБ РФ на день зачисления).
В блоке «Покупатель» выберите вариант «Юридическому лицу или ИП» или «Физическому лицу».
При выборе иностранного покупателя поставьте переключатель «Иностранная организация» или «Иностранный гражданин». Поле ИНН при этом автоматически скрывается.
Нажмите «Выдать чек».

Тип иностранного покупателя	Необходимые данные в чеке	Ставка налога НПД	Срок формирования чека
Иностранный гражданин (физлицо)	Только наименование услуги и сумма в рублях	4%	В момент расчета (нал) или до 9 числа след. месяца (безнал)
Иностранная компания (юрлицо)	Наименование компании и сумма в рублях	6%	Не позднее 9-го числа месяца, следующего за налоговым периодом

Электронный чек формируется в виде ссылки и QR-кода, которые можно отправить иностранному клиенту в любой удобный мессенджер или по электронной почте.

Сроки формирования чека при безналичной оплате (ст. 14 422-ФЗ)

Статья 14 Федерального закона № 422-ФЗ устанавливает четкие временные рамки выдачи чеков: - При расчетах наличными деньгами или электронными средствами платежа в присутствии клиента: чек формируется и передается в момент расчета. - При безналичных расчетах (банковские переводы, эквайринг, международные переводы): чек должен быть сформирован и направлен покупателю не позднее 9-го числа месяца, следующего за налоговым периодом, в котором произведены расчеты.

Налоговые правила формирования чеков и применения НПД регулируются положениями ФНС России. Регулярно сверяйте данные на сайте nalog.gov.ru. Статья носит информационный характер.

Курсовая разница и комиссии платежных систем

При получении оплаты из-за границы важно помнить о двух правилах: 1. Официальный курс ЦБ: если на валютный счет поступило 100 евро, доход рассчитывается строго по курсу Банка России на день зачисления, независимо от того, по какому курсу банк потом обменяет валюту на рубли. 2. Банковская комиссия: если платежная система или банк удержали комиссию (например, из 4000 ₽ дошло 3800 ₽), налог НПД рассчитывается с полной суммы 4000 ₽, так как комиссия является расходом мастера, а на НПД расходы не уменьшают налоговую базу.

Хотите легко вести учет всех выполненных услуг и своевременно выбивать чеки? Сервис VisitMasters помогает структурировать записи клиентов и контролировать платежи.

Учет услуг и зарубежных клиентов в VisitMasters

В сервисе VisitMasters мастер может легко проверить все завершенные записи за месяц и сверить их со сформированными чеками в приложении «Мой налог».

В карточке клиента удобно сохранять страну проживания и контактные данные для быстрой отправки чеков и памяток по процедурам.

Бесплатный тариф BASIC в сервисе VisitMasters доступен бессрочно: 0 ₽, до 5 клиентов, 5 услуг и 1 собственная точка приёма. Тариф PRO дает безлимитную базу клиентов и услуг, подробный финансовый учет и аналитику загрузки.

Напоминания перед визитом в VisitMasters отправляются как уведомления браузера (web push). Они приходят клиенту только в том случае, если он разрешил показ уведомлений в своем браузере, а на смартфонах iPhone страницу записи необходимо один раз добавить на экран «Домой». Сервис не отправляет SMS-сообщения и не требует сторонних мессенджеров.

Чек-лист: чек самозанятого для иностранного клиента

- [ ] Зафиксируйте дату фактического поступления денег на банковский счет. - [ ] Пересчитайте сумму в рубли по курсу ЦБ РФ на дату зачисления. - [ ] Сформируйте чек в «Мой налог» с пометкой «Иностранный гражданин». - [ ] Отправьте ссылку на чек клиенту на электронную почту или в мессенджер. - [ ] Отметьте статус оплаты визита в системе [VisitMasters](https://visitmasters.ru).

Что делать при возврате средств иностранному клиенту

Если иностранный заказчик по уважительной причине отказался от услуги до начала ее оказания, и мастер вернул ему деньги, операцию необходимо правильно отразить в налоговом учете. В приложении «Мой налог» нельзя просто удалить транзакцию: необходимо зайти в детали ранее выданного чека, нажать кнопку «Аннулировать» и выбрать основание «Возврат средств» или «Чек сформирован ошибочно».

После аннулирования чека налоговая база автоматически пересчитается в текущем налоговом периоде, и налог на возвращенную сумму начислен не будет. Банковскую выписку или квитанцию о возврате средств иностранцу рекомендуется сохранить в архиве мастера.

Коротко

Чек на иностранца в «Мой налог» формируется в рублях без требования указывать ИНН.
При безналичной оплате чек можно сформировать до 9 числа следующего месяца.
Валютный доход пересчитывается в рубли по официальному курсу ЦБ РФ на день оплаты.
Ведите точный учет всех оплат и визитов в сервисе программе.

Часто задаваемые вопросы

Нужно ли переводить чек на иностранный язык для зарубежного клиента?

Чек из приложения «Мой налог» формируется на русском языке. При необходимости вы можете приложить письменный инвойс или акт на английском языке с реквизитами платежа.

Какая ставка налога применяется, если иностранец платит наличными рублями в кабинете?

Ставка составляет стандартные 4%, так как покупателем выступает физическое лицо.

Что делать, если иностранец отказался от услуги и потребовал возврат?

В приложении «Мой налог» нажмите на сформированный чек, выберите «Аннулировать чек» и укажите причину «Возврат средств». Налог будет автоматически пересчитан.