Как оформить самозанятость репетитору: пошаговая инструкция

22 августа 2026 · 6 мин чтения

Репетитор по математике Елена ведёт 12 школьников, берёт 1500 ₽ за урок длительностью 60 минут и каждый вечер проверяет переводы на личную карту от родителей. В конце месяца набегает около 72 000 ₽ дохода, но вместе с деньгами растёт тревога: переводы с пометками «за занятия» или без них могут привлечь внимание банка, а работать неофициально становится неуютно.

Оформить самозанятость репетитору можно за 10 минут прямо со смартфона через приложение «Мой налог» без посещения налоговой инспекции и без покупки кассового аппарата. Специальный налоговый режим — налог на профессиональный доход (НПД) — позволяет легально принимать оплату от родителей учеников по ставке 4% и выдавать электронные чеки в пару нажатий.

Почему репетиторы выбирают самозанятость вместо ИП

Частному преподавателю редко нужны сложные формы бизнеса. Статус плательщика НПД решает сразу несколько бытовых и юридических задач:

Нет фиксированных страховых взносов. Индивидуальный предприниматель обязан платить взносы в Социальный фонд даже при нулевом доходе. Самозанятый преподаватель платит налог исключительно с реально полученных денег. Если летом наступили каникулы и занятий нет, сумма к уплате равна нулю.
Простая ставка налога. При работе с физическими лицами (родителями учеников) ставка составляет 4%. Если уроки заказывает образовательный центр или юридическое лицо, ставка равна 6%.
Стартовый налоговый вычет. Государство начисляет каждому новому плательщику бонус в 10 000 ₽, который автоматически снижает ставку до 3% (с физлиц) и 4% (с юрлиц), пока сумма вычета не израсходуется.
Легальное подтверждение дохода. Справку о доходах по форме КНД 1122036 можно сформировать в приложении за несколько секунд. Она подходит для оформления кредитов, ипотеки или получения визы.

Для организации учебного процесса удобно использовать сервис VisitMasters, где репетитор может завести карточки учеников, зафиксировать расписание занятий и хранить историю уроков в одном месте.

Пошаговая регистрация через приложение «Мой налог»

Для оформления статуса потребуется смартфон или компьютер с доступом в интернет. Сам процесс состоит из четырёх простых шагов:

Шаг 1. Установка приложения

Скачайте официальное приложение «Мой налог» из магазина приложений на телефоне либо откройте веб-кабинет на сайте Федеральной налоговой службы.

Шаг 2. Выбор способа авторизации

Зарегистрироваться можно тремя способами: * По паспорту РФ: отсканируйте камерой телефона главный разворот паспорта и сделайте селфи для распознавания лица. * Через профиль Госуслуг: потребуется подтверждённая учётная запись ЕСИА. * По ИНН и паролю от личного кабинета налогоплательщика.

Шаг 3. Указание региона и вида деятельности

Выберите регион, в котором проводите занятия (или регион вашего проживания, если уроки проходят онлайн). В списке видов деятельности укажите «Репетиторство» или «Обучение».

Шаг 4. Подтверждение данных

Проверьте введённые сведения и подтвердите отправку заявления. Обычно уведомление о постановке на учёт приходит в течение 10–15 минут.

Как принимать деньги и формировать чеки

После регистрации репетитор может продолжать принимать оплату на свою обычную дебетовую карту любого банка, через Систему быстрых платежей (СБП) или наличными. Открывать специальный расчётный счёт закон не требует.

Порядок формирования чека выглядит так: 1. Получив оплату (например, 1500 ₽ за урок алгебры от мамы ученика), откройте приложение «Мой налог». 2. Нажмите кнопку «Новая продажа». 3. В графе «Наименование товара/услуги» укажите понятное описание: «Услуги репетитора по математике». 4. Введите стоимость: 1500 ₽. 5. Выберите тип покупателя: «Физическое лицо». 6. Нажмите «Выдать чек».

Сформированный чек можно отправить родителю в мессенджер ссылкой или картинкой. Если вы планируете работу с базой постоянных учеников, в сервисе VisitMasters доступен бесплатный тариф навсегда (до 5 учеников и услуг), который позволяет отслеживать посещаемость и расписание без лишних таблиц.

Расчёт налогов: пример из реальной практики

Разберём доход репетитора по английскому языку Михаила. Он занимается с 8 учениками, проводя по 2 занятия в неделю для каждого.

Показатель	Значение
Количество уроков в неделю	16 уроков
Стоимость одного урока	1200 ₽
Доход за 4 недели (месяц)	76 800 ₽
Ставка налога (с учётом бонуса)	3%
Сумма налога к уплате	2304 ₽
Чистый доход на руки	74 496 ₽

Налог рассчитывается автоматически налоговой службой до 12-го числа следующего месяца. Оплатить начисленную сумму необходимо до 28-го числа через привязанную карту или по реквизитам.

Как организовать расписание уроков без накладок

Когда число учеников превышает 10 человек, ведение записей на клочках бумаги или в общих заметках телефона приводит к путанице. Ученики могут учиться в разные смены, переносить уроки из-за факультативов или болеть.

Чтобы избежать накладок, соблюдайте три правила: - Закладывайте перерывы между уроками. Минимум 10–15 минут между учениками нужны для проветривания комнаты, подготовки учебных материалов и отдыха голоса. - Фиксируйте регулярные слоты. Закрепляйте за учеником конкретные дни недели и часы, чтобы расписание было предсказуемым. - Ведите единый график. Персональная страница записи в VisitMasters даёт возможность отправлять родителям ссылку с доступными окошками, исключая двойную запись на одно и то же время.

Разбор частых вопросов и сомнений репетитора

* **Нужно ли оформлять педагогическую лицензию?** Если репетитор ведёт частные индивидуальные или групповые занятия самостоятельно, без привлечения наёмных сотрудников и без выдачи официальных документов об образовании установленного образца, лицензия не требуется. * **Нужна ли отдельная банковская карта?** Закон позволяет использовать личную карту, однако для удобства учёта рекомендуется завести отдельную дебетовую карту для школьных оплат, чтобы личные переводы от родственников не смешивались с рабочими поступлениями. * **Что делать, если родитель отменил оплаченный урок?** В приложении «Мой налог» чек можно аннулировать в разделе истории операций, выбрав причину «Возврат средств» или «Ошибочный ввод». Сумма налога будет пересчитана автоматически.

Ограничения специального налогового режима

Режим самозанятости имеет ряд законодательных ограничений: * Годовой доход не должен превышать 2,4 миллиона рублей. Если лимит превышен, придётся зарегистрировать ИП на другой системе налогообложения. * Нельзя нанимать сотрудников по трудовым договорам. * Нельзя перепродавать готовые товары (например, чужие печатные учебники с наценкой). Продавать собственные авторские методички и конспекты разрешено.

[!NOTE] Налоговое законодательство периодически обновляется. Порядок применения ставок и перечень обязательных реквизитов чека следует уточнять на официальном портале ФНС России. Данный материал носит ознакомительный характер и не заменяет индивидуальную юридическую консультацию.

Коротко

Регистрация самозанятости для репетитора проходит онлайн за 10 минут через приложение «Мой налог» без госпошлины.
Ставка налога составляет 4% при работе с родителями и 6% при сотрудничестве с организациями.
Касса не нужна: чек формируется в телефоне и отправляется родителю ссылкой в мессенджер.
Доход подтверждается официальной электронной справкой из приложения.
Для порядка в расписании используйте понятный календарь и фиксируйте перерывы между уроками.

Часто задаваемые вопросы

Можно ли совмещать работу в государственной школе и самозанятость?

Да, школьный учитель может быть самозанятым и вести частную репетиторскую практику во внерабочее время. Доходы по трудовому договору в школе облагаются НДФЛ через работодателя, а доходы от репетиторства учитываются через «Мой налог». Единственное ограничение: нельзя оказывать платные услуги ученикам своего же класса в рамках школы, чтобы избежать конфликта интересов.

Как быть с каникулами и сезонным спадом дохода?

При отсутствии уроков налог не начисляется. Самозанятость не требует обязательных ежемесячных платежей, поэтому во время летнего перерыва репетитор ничего не платит государству.

Что делать, если ученик занимается в мини-группе?

Занятия в мини-группах оформляются аналогично: с каждого родителя принимается его часть оплаты и на каждую полученную сумму выбивается отдельный чек в приложении.