Оплата от иностранных клиентов: как принимать легально мастеру

27 августа 2026 · 5 мин чтения

Ксения проводит авторские мастер-классы по архитектуре бровей и ламинированию ресниц, а также принимает иностранных туристов в своем кабинете в Санкт-Петербурге. Стоимость очного экспресс-курса составляет 12 000 ₽. Недавно к ней обратилась клиентка из Казахстана для онлайн-обучения и туристка из ОАЭ для записи на брови. Ксения задумалась: как правильно и легально принять оплату от иностранного гражданина, какую валюту указывать в чеке и как отчитаться перед налоговой?

Самозанятые мастера имеют полное законное право оказывать услуги иностранным гражданам и компаниям. Доход оформляется в приложении «Мой налог» в российских рублях с пересчетом по курсу Банка России на дату поступления средств, а налог рассчитывается по стандартным ставкам: 4% при работе с иностранными физлицами и 6% — с иностранными организациями.

Способы приема платежей от иностранных заказчиков

В условиях действующих финансовых ограничений прием оплаты из-за рубежа имеет практические особенности. Самозанятый может использовать несколько легальных способов:

Наличные рубли или валюта на территории РФ: при очном визите иностранного туриста мастер может принять наличные (при приеме иностранной валюты сумма конвертируется в рубли по курсу ЦБ на дату расчета).
Карты платежной системы «Мир» и карты дружественных стран (Беларусь, Казахстан, Армения, Киргизия, Таджикистан), поддерживающие трансграничные переводы.
Системы международных денежных переводов (Золотая Корона, Юнистрим и аналогичные сервисы).
Международный банковский перевод (SWIFT) на счет в российском банке, не находящемся под блокирующими санкциями.

Способ получения оплаты	Необходимые действия мастера	Формирование чека	Ставка налога
Перевод на карту банка РФ	Получение рублей на счет	Чек в «Мой налог» на полученную сумму	4% (физлицо) / 6% (юрлицо)
Перевод в иностранной валюте	Зачисление на валютный счет	Пересчет в рубли по курсу ЦБ на день операции	4% (физлицо) / 6% (юрлицо)
Наличная оплата в кабинете	Прием наличных средств	Мгновенное формирование чека в приложении	4% (физлицо)

При оформлении чека на иностранного клиента поле ИНН заполнять не требуется — достаточно поставить отметку «Иностранный гражданин» или «Иностранная организация».

Особенности формирования чека в приложении «Мой налог»

Статья 14 Федерального закона № 422-ФЗ прямо регулирует порядок учета валютных доходов: - Если оплата поступила в иностранной валюте, сумма дохода пересчитывается в рубли по официальному курсу Центрального банка РФ, установленному на день поступления средств на счет. - В чеке сумма всегда отражается исключительно в российских рублях. - Наименование услуги указывается на русском языке («Услуги по моделированию бровей», «Консультационные услуги»). - Сформированный электронный чек направляется клиенту ссылкой в мессенджере или по электронной почте.

Правила проведения валютных расчетов и порядок налогового учета регулируются нормами валютного и налогового законодательства. Сверяйте данные с официальными источниками ФНС России. Материал носит информационный характер.

Соблюдение валютного контроля

При работе с иностранцами самозанятый обязан помнить о требованиях закона № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле»: - Расчеты между резидентом РФ (мастером) и нерезидентом (иностранцем) в иностранной валюте и рублях разрешены без ограничений по суммам, не требующим постановки контракта на учет (до 10 млн рублей по экспортным контрактам). - Не требуется оформление паспорта сделки при разовых бытовых услугах.

Хотите без лишних хлопот вести запись местных и зарубежных клиентов? Сервис VisitMasters предоставляет единое расписание, доступное клиентам с любых устройств.

Фиксация зарубежных записей в VisitMasters

В сервисе VisitMasters мастер может легко настроить персональную ссылку на запись, которую удобно отправлять иностранным клиентам. В карточке клиента можно оставить примечание о стране проживания, предпочтительном языке общения и способе расчета.

История визитов позволяет быстро поднять данные обо всех оказанных услугах для точного заполнения чеков в налоговом кабинете.

Тариф BASIC в сервисе VisitMasters полностью бесплатен навсегда (0 ₽, до 5 клиентов, 5 услуг, 1 точка приёма). Для растущей клиентской базы подписка PRO открывает безлимитный учет клиентов, услуг и расширенную аналитику доходов.

Напоминания перед визитом в VisitMasters отправляются как уведомления браузера (web push). Они приходят клиенту только в том случае, если он разрешил показ уведомлений в своем браузере, а на смартфонах iPhone страницу записи необходимо один раз добавить на экран «Домой». Сервис не отправляет SMS-сообщения и не требует сторонних мессенджеров.

Пошаговая инструкция: чек на иностранца в «Мой налог»

1. Откройте приложение «Мой налог» и нажмите «Новая продажа». 2. Укажите название услуги (например, «Услуги макияжа»). 3. Введите сумму в рублях (если оплата была в валюте — пересчитайте по курсу ЦБ РФ на дату зачисления). 4. Выберите тип покупателя: «Иностранный гражданин» (для людей) или «Иностранная компания» (для юрлиц). 5. Нажмите «Выдать чек» и отправьте ссылку клиенту.

Работа с иностранными заказчиками через электронные кошельки

При дистанционной продаже консультаций или курсов иностранным клиентам мастера часто используют электронные кошельки и международные платежные сервисы. Важно помнить, что Федеральный закон № 161-ФЗ «О национальной платежной системе» запрещает прием оплаты на неидентифицированные и иностранные электронные кошельки без уведомления налоговых органов.

Если оплата поступает на ваш зарубежный счет или верифицированный электронный кошелек, мастер обязан подать в ФНС уведомление об открытии счета в течение одного месяца и ежегодно сдавать отчет о движении денежных средств. Выручка при этом пересчитывается в рубли по курсу ЦБ на дату зачисления и своевременно отражается в чеке приложения «Мой налог».

Коротко

Самозанятые могут легально принимать оплату от иностранных клиентов и туристов.
Сумма валютного дохода пересчитывается в рубли по официальному курсу ЦБ на день операции.
При оформлении чека на иностранца ИНН указывать не требуется.
Ведите учет всех визитов и заметок по клиентам в сервисе VisitMasters.

Часто задаваемые вопросы

Нужно ли платить повышенный налог с доходов от иностранцев?

Нет. Ставки налога остаются стандартными: 4% при получении оплаты от физических лиц и 6% — от юридических лиц.

Можно ли принимать оплату на зарубежный банковский счет самозанятого?

Да, граждане РФ вправе принимать оплату на свои счета в зарубежных банках, уведомив ФНС об открытии счета за границей и отразив доход в «Мой налог».

Что делать, если банк удержал комиссию за международный перевод?

Налог НПД рассчитывается со всей суммы, поступившей от покупателя до удержания межбанковской комиссии.