Работа самозанятого с юрлицами: договор, счёт, акт и чек

27 августа 2026 · 5 мин чтения

Мария работает массажистом и специалистом по телесным практикам, сеанс стоит 3000 ₽. Крупная IT-компания предложила ей провести корпоративный день здоровья: организовать выездной массаж воротниковой зоны для 20 сотрудников офиса с оплатой 45 000 ₽ по безналичному расчету с расчетного счета организации. Бухгалтерия заказчика попросила предоставить полный пакет закрывающих документов. Мария растерялась: какие именно бумаги обязан предоставить самозанятый, нужен ли акт и как юридическое лицо спишет эти расходы?

Сотрудничество юридических лиц с плательщиками налога на профессиональный доход (НПД) — законная и популярная практика. Чтобы компания смогла учесть выплату самозанятому в составе расходов по налогу на прибыль или УСН (ст. 252 НК РФ), мастер обязан предоставить юридически грамотный комплект документов, главным из которых является фискальный чек из приложения «Мой налог».

Комплект документов: что требует бухгалтерия компании

Для официального проведения сделки и безопасного бухгалтерского учета юридическому лицу необходимы четыре документа:

Договор возмездного оказания услуг (договор ГПХ): фиксирует предмет сделки, сроки, стоимость, статус исполнителя (плательщик НПД) и обязанность самозанятого выдать чек.
Счет на оплату: документ с банковскими реквизитами мастера (номер расчетного или текущего счета, БИК банка, назначение платежа) для перечисления безналичной оплаты.
Акт оказанных услуг: подтверждает факт и объем выполненных работ, отсутствие претензий по качеству и дату приемки.
Фискальный чек НПД: главный первичный документ по закону № 422-ФЗ, без которого компания не имеет права признать расходы в налоговом учете.

Документ	Кто составляет	Зачем нужен юрлицу	Юридическое значение
Договор ГПХ	Заказчик или мастер	Фиксация условий сделки	Отсутствие признаков трудовых отношений
Счет на оплату	Самозанятый мастер	Основание для платежного поручения	Корректное назначение платежа в банке
Акт приема-сдачи	Самозанятый мастер	Подтверждение факта выполнения объема	Первичный учетный документ (ст. 9 402-ФЗ)
Чек из «Мой налог»	Самозанятый мастер	Учет расходов по ст. 252 НК РФ	Обязательный документ по ч. 8-10 ст. 15 422-ФЗ

Ставка налога для самозанятого при получении оплаты от юридического лица или ИП составляет 6% (вместо 4% с доходов от физлиц).

Чек — главный первичный документ по закону № 422-ФЗ

В соответствии с частями 8–10 статьи 15 Федерального закона № 422-ФЗ, наличие одного только акта выполненных работ не дает организации права учесть расходы. Наличие чека самозанятого с указанием ИНН компании — строго обязательное условие.

Правила формирования чека на компанию: - При формировании чека в «Мой налог» выберите «Юридическому лицу или ИП». - Введите точный ИНН организации (наименование подтянется автоматически). - Укажите наименование услуги строго в соответствии с договором (например: «Оказание услуг массажа по договору № 5 от 20.08.2026»). - Передайте чек бухгалтерии заказчика в электронном виде или распечатайте на бумаге не позднее 9-го числа следующего месяца.

Налоговые правила взаимодействия с самозанятыми регулярно комментируются письмами Минфина и ФНС РФ. Сверяйте регламенты с официальными источниками. Статья носит информационный характер.

Как избежать рисков переквалификации в трудовые отношения

ФНС внимательно следит за тем, чтобы компании не маскировали реальный наемный персонал под самозанятость: - В договоре не должно быть терминов «зарплата», «график работы», «должность», «правила внутреннего трудового распорядка». - Оплата должна производиться за конкретный результат или объем услуг, а не за часы присутствия на рабочем месте. - Мастер использует свои материалы и оборудование либо указывает условия предоставления материалов заказчиком.

Надоело путаться в записях частных и корпоративных клиентов? Подключите VisitMasters — систему управления расписанием, которая помогает планировать корпоративные выезды и бронировать слоты.

Учет корпоративных заказов в сервисе VisitMasters

В сервисе VisitMasters мастер может создать отдельные услуги для корпоративных клиентов с увеличенной длительностью и специальной стоимостью.

В карточке клиента системы VisitMasters удобно сохранять реквизиты компании, номера договоров и историю оказанных услуг для быстрой выгрузки чеков и актов.

Начальный тариф BASIC в сервисе VisitMasters предоставляется бесплатно бессрочно: 0 ₽, до 5 клиентов, 5 услуг и 1 собственная точка приёма. Тариф PRO дает безлимитное ведение клиентской базы, учет расходов на материалы и финансовую аналитику доходов.

Напоминания перед визитом в VisitMasters отправляются как уведомления браузера (web push). Они приходят клиенту только в том случае, если он разрешил показ уведомлений в своем браузере, а на смартфонах iPhone страницу записи необходимо один раз добавить на экран «Домой». Сервис не отправляет SMS-сообщения и не требует сторонних мессенджеров.

Чек-лист: пакет документов для работы с юридическим лицом

- [ ] Запросите реквизиты компании (карточку предприятия) для составления договора. - [ ] Подпишите договор возмездного оказания услуг с фиксацией статуса плательщика НПД. - [ ] Выставьте счет на оплату с указанием банковских реквизитов мастера. - [ ] Подпишите двусторонний акт сдачи-приемки оказанных услуг. - [ ] Сформируйте чек в «Мой налог» с указанием ИНН компании и направьте бухгалтерии.

Налоговые риски компании при задержке чека самозанятым

Юридические лица строго следят за своевременным получением чеков от самозанятых исполнителей. Если мастер задержал формирование чека или забыл его выдать, налоговая инспекция при проверке снимет эту сумму с расходов компании и доначислит организации налог на прибыль 20-25% со штрафами и пенями.

Поэтому компании часто включают в договор ГПХ пункт о материальной ответственности: «В случае непредоставления чека в установленный срок Самозанятый выплачивает Заказчику штраф в размере суммы удержанного налога». Своевременное формирование чека в «Мой налог» гарантирует мастеру статус надежного делового партнера.

Коротко

Для работы с юрлицом самозанятому нужны: договор ГПХ, счет, акт и фискальный чек.
Ставка налога НПД при получении денег от компаний составляет 6%.
Чек из «Мой налог» с ИНН заказчика — обязательный документ для списания расходов компании.
Планируйте корпоративные заказы и ведите историю клиентов в сервисе сервисе.

Часто задаваемые вопросы

Обязан ли самозанятый составлять акт, если есть чек?

Минфин РФ разъясняет, что чек является достаточным документом, однако бухгалтерии большинства компаний требуют акт для подтверждения периода и факта приемки объема услуг.

Что делать, если компания задержала оплату по счету?

Чек формируется только по факту реального поступления денег на ваш счет. Выставлять чек заранее до поступления оплаты запрещено.

Может ли самозанятый работать с компанией, из которой уволился меньше двух лет назад?

Нет. Согласно закону № 422-ФЗ, самозанятый не имеет права оказывать услуги бывшему работодателю, если с момента увольнения прошло менее 2 лет (такой доход облагается НДФЛ 13% и страховыми взносами).